第一章 總則第一條?為加強公司產(chǎn)品質(zhì)量管理，理順質(zhì)量損失核算、分析和評價等管理工作流程，?規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量損失管理，準確掌握質(zhì)量損失總體情況，分析質(zhì)量損失的構(gòu)成和原因，采取整改措施，控制和降低質(zhì)量損失，提高產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟效益，特制定本辦法第二條?本辦法明確了公司質(zhì)量損失的歸集范圍、類別、原因及類別代碼，明確了工作?職責和管理要求第二章 術(shù)語和定義第四條?本辦法采用?ISO/TS22163:2017、ISO9000:2015?及?Q/CRRC?J?20-2017?標準中術(shù)語一）質(zhì)量損失：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，在批量生產(chǎn)條件下，由于產(chǎn)品不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所損失的費用包括質(zhì)量問題導致的直接損失及其后續(xù)針對問題產(chǎn)品所發(fā)生的?直接處置費用根據(jù)發(fā)生的時點不同，分為內(nèi)部質(zhì)量損失和外部質(zhì)量損失二）內(nèi)部質(zhì)量損失：產(chǎn)品交付前因不滿足規(guī)定質(zhì)量要求所發(fā)生損失的費用三）外部質(zhì)量損失:產(chǎn)品交付后，在質(zhì)量保證期內(nèi)，由于產(chǎn)品自身原因，不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求，導致索賠、修理、更換等損失的費用四）質(zhì)量損失率：一定時期內(nèi)，質(zhì)量損失與同期營業(yè)收入比值，即：第三章 管理職責第五條?公司質(zhì)量損失管理工作是在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導下，由分管副總經(jīng)理歸口領(lǐng)導，科技質(zhì)量部會同財務部等共同組織開展的質(zhì)量損失預算、指標下達、歸集、核算、分析、評價和考核工作。

第六條?科技質(zhì)量部職責（一）科技質(zhì)量部是公司質(zhì)量損失歸口管理部門，負責公司級質(zhì)量損失管理制度的建立、?健全和完善二）負責全公司所有產(chǎn)品月度質(zhì)量損失的統(tǒng)計匯總、分析；編制季度質(zhì)量損失滾動分?析報告及上報工作三）負責會同財務部共同確定質(zhì)量損失的歸集范圍、構(gòu)成類別和核算口徑及質(zhì)量損失?年度預算金額四）負責公司質(zhì)量損失預算指標的確定、細化分解及控制五）負責公司質(zhì)量損失管理用相關(guān)記錄表樣的編制及復核各單位的質(zhì)量損失報表數(shù)據(jù)，?確保質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的真實、準確，促進質(zhì)量損失管理工作的有效開展六）負責對各單位質(zhì)量損失管理工作的指導、監(jiān)督、檢查和指標考核工作?第七條?財務部職責（一）負責公司級質(zhì)量損失財務核算制度的建立、健全和完善，負責將質(zhì)量損失納入財務全面預算和決算管理體系二）負責定期核算產(chǎn)品質(zhì)量損失實際發(fā)生金額，定期收集各子公司質(zhì)量損失決算?報表數(shù)據(jù)，并傳遞給科技質(zhì)量部三) 負責根據(jù)質(zhì)量損失的歸集范圍、構(gòu)成類別和核算口徑，建立質(zhì)量損失管理相關(guān)會計科目四）負責督促、指導各子公司建立有效的質(zhì)量損失核算機制及相關(guān)會計科目五）負責按照中車股份財務部預算與決算統(tǒng)一要求，上報年度質(zhì)量損失預算及季度決?算報表數(shù)據(jù)第八條?公司其它各相關(guān)部室根據(jù)業(yè)務劃分，做好公司各產(chǎn)品質(zhì)量損失如參與原因分析、?質(zhì)量降損整改措施的制定、落實等相關(guān)管理工作。

第九條?制造中心、機電公司及各子公司職責（一）負責建立完善本單位質(zhì)量損失相關(guān)的管理制度，明確和細化本單位質(zhì)量損失歸集?范圍、構(gòu)成類別和核算口徑二）負責將質(zhì)量損失納入本單位全面預算管理、會計核算與決算管理體系按照中車股份及公司財務要求，建立本單位的質(zhì)量損失明細會計科目和核算機制三）負責組織開展本單位產(chǎn)品質(zhì)量損失的收集、原因判責、統(tǒng)計匯總、分析、傳遞、?質(zhì)量降損整改措施的制定、相關(guān)記錄表樣的編制及質(zhì)量損失建帳等管理工作四）負責組織本單位質(zhì)量損失預算指標的確定、細化分解及控制工作五）應根據(jù)公司財務部要求，按季度給財務部報送質(zhì)量損失決算報表數(shù)據(jù)六）負責本單位產(chǎn)品外部質(zhì)量損失數(shù)據(jù)信息的收集、統(tǒng)計、傳遞、相關(guān)質(zhì)量損失費用指標的控制與質(zhì)量損失相關(guān)記錄的保存、追溯等管理工作第四章 管理要求第十條?質(zhì)量損失類別（一）質(zhì)量損失類別設置詳見附錄二）質(zhì)量損失類別編號由“產(chǎn)品項目代碼-類別代碼-流水號”三部分組成（類別代碼詳見附錄），必須是年度內(nèi)的唯一性編號，可識別、可追溯三）產(chǎn)品項目代碼由各單位根據(jù)各自的產(chǎn)品類型自行制定，但必須是唯一、可識別的四）質(zhì)量損失流水號由各單位按年度根據(jù)不同產(chǎn)品項目實際費用發(fā)生的先后次序來確?定，分別從不同項目的第一筆質(zhì)量損失費用開始，依次順延。

舉例：某產(chǎn)品項目（產(chǎn)品代碼為?XX）發(fā)生了年度內(nèi)第一筆因制造差錯造成的返工返修內(nèi)部質(zhì)量損失（流水號為?001），《質(zhì)量損失統(tǒng)計臺帳》中質(zhì)量損失編號為：XX-2-001五）各單位應嚴格依據(jù)本辦法規(guī)定的質(zhì)量損失歸集范圍、類別和原因，確定本單位質(zhì)?量損失的歸集范圍、類別、原因，不得增加、刪減或合并第十一條?質(zhì)量損失的可追溯（一）所有質(zhì)量損失數(shù)據(jù)應可識別、可追溯二）各單位應根據(jù)實際情況，建立本單位質(zhì)量損失數(shù)據(jù)識別、追溯管理機制，確?！顿|(zhì)量損失費用統(tǒng)計表》及《質(zhì)量損失統(tǒng)計臺帳》中的每一筆質(zhì)量損失費用數(shù)據(jù)準確、一致，并?能通過適當方式追溯到涉及產(chǎn)品、原因、責任單位等，需要時，應可追溯到具體產(chǎn)品，如臺份等三）各單位應建立質(zhì)量問題信息與質(zhì)量損失數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)管理機制，確保質(zhì)量問題信息與?涉及的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)相互關(guān)聯(lián)，且應保持必要的對應性和可追溯性具備條件時，應納入信?息化系統(tǒng)管理第十二條?質(zhì)量損失預算指標（一）公司質(zhì)量損失預算指標是以“質(zhì)量損失率”形式，通過部門通知通告和公司年度?質(zhì)量工作計劃下達二）根據(jù)公司年度全面預算統(tǒng)一安排，科技質(zhì)量部組織各單位進行質(zhì)量損失預算，并報送公司財務部審核確認三）科技質(zhì)量部年初組織各單位細化分解質(zhì)量損失預算指標，落實責任單位，制定控制措施。

質(zhì)量損失預算指標分解和控制措施應納入年度工作計劃，并提報科技質(zhì)量部備案四）各單位定期（月度及季度）監(jiān)控本單位的質(zhì)量損失預算指標的完成情況?第十三條?質(zhì)量損失的歸集與核算（一）財務部應依照中車股份公司財務部有關(guān)要求制定并完善質(zhì)量損失財務核算管理辦法，建立完善的質(zhì)量損失歸集統(tǒng)計渠道，將質(zhì)量損失納入本單位全面預算管理與財務核算管理體系，確保每筆質(zhì)量損失費用均納入管理二）質(zhì)量損失費用記錄應納入財務系統(tǒng)管理，通過財務數(shù)據(jù)管理渠道和/或企業(yè) ERP 信息化系統(tǒng)進行歸集、匯總與核算三）質(zhì)量損失費用進入財務核算環(huán)節(jié)前相關(guān)部門和單位必須對質(zhì)量問題進行判責對于無法快速判責的質(zhì)量問題，可先暫定責任原則上，次月月底前要完成當月遺留暫定責任的判責工作對必須要跨季度（指質(zhì)量損失統(tǒng)計季度）判責的，需要本單位質(zhì)量損失?主管領(lǐng)導同意并保留相關(guān)審批記錄各單位應定期對所統(tǒng)計的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)進行核對，對先期未及時判責問題的質(zhì)量損失數(shù)?據(jù)進行調(diào)整，不得漏報、瞞報、錯報，確保質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的真實性、準確性、一致性四）質(zhì)量損失核算應能按照產(chǎn)品項目進行，質(zhì)量損失核算數(shù)據(jù)上報中車股份公司時，?應能區(qū)分對應產(chǎn)品項目的銷售地域（境內(nèi)、境外）、性質(zhì)（新造、檢修）、業(yè)務板塊（按中車股份業(yè)務板塊分類規(guī)范）等，以便于質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的分析。

對于不能嚴格按照產(chǎn)品項目區(qū)分的質(zhì)量損失費用，要制定按照項目分攤的原則，將費用分攤到各產(chǎn)品項目五）如下費用不應納入質(zhì)量損失歸集范圍1.?科研產(chǎn)品、試制（修）產(chǎn)品及形成市場訂單產(chǎn)品的首臺（套）在生產(chǎn)/維修及其完成之前的所發(fā)生質(zhì)量問題的處置及改進費用；2.?質(zhì)保金僅當產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題導致用戶提出質(zhì)量索賠時，由用戶扣除的質(zhì)保金部分?可納入質(zhì)量損失統(tǒng)計；3.?固定售后服務團隊日常工作維持費用；4.?為滿足日常售后服務需要，在用戶現(xiàn)場儲備的備件及其運輸費但用于企業(yè)自身原因（含采購產(chǎn)品）造成的質(zhì)量問題處置時，應納入外部質(zhì)量損失統(tǒng)計；5.?根據(jù)合同約定，由企業(yè)承擔的日常售后服務及維保支出的其他費用；6.?用戶提出的，超出合同約定，由企業(yè)承擔的產(chǎn)品加改項目導致的費用；7.?維保項目中，除確因自身原因（含采購產(chǎn)品）造成質(zhì)量問題而導致的各類索賠、修理、?更換等以外的其他費用；8.?確因用戶使用不當發(fā)生問題導致的處置費用六）公司財務部根據(jù)中車股份公司財務部統(tǒng)一要求，按季度及時報送質(zhì)量損失決算報?表數(shù)據(jù)；各子公司應根據(jù)公司財務部要求，按季度給財務部報送質(zhì)量損失決算報表數(shù)據(jù)，報?送時，應確保與報送給科技質(zhì)量部的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)一致。

第十四條?質(zhì)量損失的分析與改進（一）各單位應定期對本單位質(zhì)量損失情況進行總結(jié)分析，制定相關(guān)質(zhì)量改進措施，并對整改完成情況進行驗證二）各單位應利用適當形式，如質(zhì)量例會、質(zhì)量專題會等，對質(zhì)量損失管理情況及相?關(guān)的質(zhì)量降損整改措施進行通報三）各單位應強化質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的分析和利用，重點強化質(zhì)量損失數(shù)據(jù)中異常數(shù)據(jù)的?分析，實現(xiàn)質(zhì)量損失數(shù)據(jù)與典型質(zhì)量問題聯(lián)動，建立質(zhì)量損失與質(zhì)量改進的聯(lián)動關(guān)系，通過?加強質(zhì)量損失數(shù)據(jù)的趨勢性分析，識別質(zhì)量工作中的變異環(huán)節(jié)，并通過實施質(zhì)量預防改進項?目進行預防性改進四）科技質(zhì)量部及各單位每季度編制質(zhì)量損失滾動分析報告，即一季度、半年、前三季度和全年質(zhì)量損失分析報告質(zhì)量損失分析報告應至少包括如下內(nèi)容：1.?當期質(zhì)量損失總體情況，包括當期質(zhì)量損失率、質(zhì)量損失金額，與上一年同期的同比?情況，與上期的環(huán)比情況等2.?內(nèi)部質(zhì)量損失情況，包括當期質(zhì)量損失率、質(zhì)量損失金額，與上一年同期的同比情況，?與上期的環(huán)比情況，內(nèi)部質(zhì)量損失總體分布情況，內(nèi)部質(zhì)量損失總體原因分析，當期內(nèi)部質(zhì)量損失中占比較大的項目/產(chǎn)品及原因分析等3.?外部質(zhì)量損失情況，包括當期質(zhì)量損失率、質(zhì)量損失金額，與上一年同期的同比情況，?與上期的環(huán)比情況，外部質(zhì)量損失總體分布情況，外部質(zhì)量損失總體原因分析，當期外部質(zhì)量損失中占比較大的項目/產(chǎn)品及原因分析等。

4.?本季度重大/典型質(zhì)量問題質(zhì)量損失情況分析，至少應包括一般?D?類及以上事故導致的質(zhì)量損失情況分析5.?本季度質(zhì)量損失較大的問題分析，包括因技術(shù)能力不足、認知不到位導致的質(zhì)量損失?較大的質(zhì)量問題情況分析6.?后續(xù)擬開展的質(zhì)量損失管理重點工作第十五條?質(zhì)量損失管理工作流程（一）各單位每月按時間節(jié)點要求對本單位產(chǎn)品內(nèi)、外部質(zhì)量損失的損失類別、損失原?因等進行統(tǒng)一研判、歸類、統(tǒng)計匯總形成相關(guān)報表報財務部，由財務部進行質(zhì)量損失費用的?核算二）每月?8?日前，各單位將上月《質(zhì)量損失費用統(tǒng)計表》及《質(zhì)量損失統(tǒng)計臺帳》報科技質(zhì)量部和財務部，應確保報送給公司財務部和科技質(zhì)量部的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)一致三）每月?8 日前，財務部將上月山東公司各單位的營業(yè)收入報科技質(zhì)量部四）每月?8?日前，科技質(zhì)量部對各單位上報的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)進行復核并統(tǒng)計匯總，計算公司月度質(zhì)量損失金額和質(zhì)量損失率指標，上報中車科技質(zhì)量部，并上傳中車質(zhì)量信息管?理平臺五）每季度，財務部按要求的時間節(jié)點將所有產(chǎn)品的季度《質(zhì)量損失業(yè)務類型匯總表》及《質(zhì)量損失類型、原因匯總表》報科技質(zhì)量部，科技質(zhì)量部按要求的時間節(jié)點上傳中車質(zhì)量信息管理平臺六）每季度，各單位將各單位季度質(zhì)量損失分析報告報送給科技質(zhì)量部；科技質(zhì)量部編制公司級質(zhì)量損失季度滾動分析報告，并于下季度第二個月（即?5?月?15?日、8?月?15?日、11?月?15?日和次年?2?月?15?日，遇節(jié)假日順延）前提報中車科技質(zhì)量部并上傳質(zhì)量信息管理平臺。

第十六條?質(zhì)量損失的監(jiān)督與檢查科技質(zhì)量部應結(jié)合質(zhì)量損失工作需要，適時組織對山東公司各單位質(zhì)量損失率指標完成?情況及質(zhì)量損失管理工作開展情況進行檢查各單位應根據(jù)科技質(zhì)量部檢查情況，及時改進?質(zhì)量損失管理工作。